根据《审计法》及相关法律法规的规定，泰州市医药高新区（高港区）审计局对泰州通泰投资有限公司2021年度资产负债损益情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

泰州通泰投资有限公司（以下简称“通泰公司”）成立于2009年4月，注册资本30.57亿元，实收资本30.57亿元。由原泰州数据产业园区管理委员会（投资27.54亿元，占股90.08%）、江苏省财政厅（投资3.03亿元，占股9.92%）出资成立。公司主要从事产业园区的投资、建设、运营和管理，以及房屋租赁、物业管理、酒店管理等服务。

审计结果表明，该公司会计及相关资料基本反映了企业资产、负债、损益变动状况和财务收支情况，财务管理和会计核算基本符合《企业会计准则》要求，但审计也发现通泰公司偿债能力弱，经营效益低，在资产管理、企业内控等方面还存在一些问题需要加以改进。

二、审计发现的主要问题

（一）固定资产转让收入未收回。

2016年，通泰公司转让一辆小型汽车给原数据园区管委会。截至审计时，13万元车辆转让收入未收回。

（二）固定资产账实不符。

至审计时，通泰公司下属子公司江苏梵客荟电子商务股份有限公司（以下简称“江苏梵客荟公司”）账面价值1.4万元办公家具在现场盘点中未找到实物。

（三）存货管理不到位。

截至2021年末，江苏梵客荟公司存货账面价值35.97万元，审计盘点发现均为过期食品，无可回收利用价值。

（四） 936.80万元房租、物业费等未及时确认收入。

截至2021年末，通泰公司向承租方收取房租、物业费（房租、物业费所属期为2021年或以前年度）等共计936.80万元，未确认为营业收入，挂账在往来款上。

（五）未落实内审机构由董事长分管的制度。

通泰公司的内审工作由公司副总经理分管，董事长未分管审计工作。

（六）监事会职能作用发挥不充分。

通泰公司《监事会议事规则》规定监事会定期会议每六个月召开一次，2021年公司未召开监事会会议，监事会职能作用未能充分发挥。

（七）采购内控机制不健全。

通泰公司采购管理制度涉及的采购对象不全，采购对象仅指采购物品，未包括服务类采购；采购物品范围界定不清晰，应通过询议价或招标形式采购的大宗或经常使用物品未有明确标准；采购授权与审批制度不健全，物品采购额度分级审批权限未明确。

（八）对外担保决策程序不规范。

截至2021年末，通泰公司为其下属公司、实际控制管理公司担保8笔属于事后决策，担保事项经董事会决策时间晚于担保合同签订时间。

三、审计整改落实情况

对本次泰州通泰投资有限公司2021年度资产负债损益情况审计发现的问题，区审计局已依法作出审计处理或提出了审计建议，通泰公司迅速落实整改。

对固定资产转让收入未收回问题，通泰公司通过与医药园区沟通，对车辆资产转让收入未收回问题拟定初步处理方案，聘请第三方对原数据产业园审计后收回车辆。

对固定资产账实不符问题，通泰公司已聘请第三方机构对江苏梵客荟公司进行全面审计，全面梳理江苏梵客荟公司资产情况。通泰公司将根据实际情况，对有关资产进行盘亏，调整相关账务或通过法律手段维护公司权益。

对936.80万元房租、物业费等未及时确认收入问题，通泰公司已将729.89万元预收房租、物业费确认为收入，剩余部分待与企业核对无误后，根据对应项目计入营业收入。

对未落实内审机构由董事长分管的制度问题，通泰公司已调整领导职责分工，明确内审工作由董事长分管。

对监事会职能作用发挥不充分的问题，通泰公司完善制定了《泰州通泰投资有限公司监事会议事规则》，切实发挥监事会的监督职能。

对采购内控机制不健全的问题，通泰公司完善采购管理制度，健全采购内控机制，制定了《泰州通泰投资有限公司限额以下采购管理办法（试行）》制度。

对对外担保决策程序不规范的问题，通泰公司健全对外担保事项管理制度，制定《泰州通泰投资有限公司融资工作制度（试行）》制度，严格控制对外担保。